Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı MASAK, kayıt dışı para akışını engellemek ve finansal sistemde şeffaflığı artırmak için kritik bir tebliğ taslağı hazırladı ve duyurdu. Yapılan bu yeni düzenleme ile 200 bin TL ve üzeri tüm para transferlerinde açıklama zorunluluğu geliyor. İşte yeni dönemin ayrıntıları…
200 Bin TL Üzeri Transferlerde Beyan Şartı
Yeni hazırlanan tebliğe göre hem EFT hem havale hem de nakit işlemlerde yüksek tutar söz konusu olduğunda mutlaka işlem gerekçesi bildirilmek zorunda. Amaç, hem kayıt dışı ticaretin hem de riskli para hareketlerinin önüne geçmek.
Yeni Sistem 1 Ocak 2026’da Başlıyor
Bu yeni düzenleme, 1 Ocak 2026 itibarıyla resmen yürürlüğe girecek. Bu tarihten sonra yüksek meblağlı tüm işlemler daha sıkı bir kontrol süreci devreye girecek.
Para Transferlerinde Üç Kademeli Beyan Dönemi
Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı MASAK’ın yeni taslağına göre para transferleri için üç aşamalı raporlama uygulanacak:
- 200 bin TL – 2 milyon TL arası
İşlem türünü net ifade eden kısa bir açıklama yazılması zorunlu olacak.
- 2 milyon TL – 20 milyon TL arası
“Nakit İşlem Beyan Formu” mecburi olarak doldurulacak.
- 20 milyon TL ve üzeri
Nakit İşlem Beyan Formu daha ayrıntılı bir şekilde tamamlanacak; gerekçeler ve dayanak belgelerin (fatura, sözleşme, kredi dökümleri vb.) hepsi sisteme eklenecek.
Bireyler de Sürecin İçinde: Açıklamasız İşlemler Risk Altında
MASAK tarafından yapılan bu düzenlemeler yalnızca şirketleri değil, bireysel kullanıcıları da etkiliyor.
Özellikle:
- Açıklama yazmadan IBAN'dan para gönderenler
- IBAN ile sık sık tahsilat yapan ve alan
- POS cihazı kullanmayan bütün işletmeler MASAK’ın “şüpheli işlem” radarına girebiliyor.
Açıklama Bölümü Artık Zorunlu: Minimum 20 Karakter
Bankalar, müşterilerinin işlem seçimine göre açıklama alanını taraflarına sunacak. Ancak artık “ödeme”, “borç”, “gönderi” gibi kısa ifadelerin yazılması kesinlikle kabul edilmeyecek. Artık en az 20 karakterlik açıklama girilmesi zorunlu hale geliyor.
IBAN Üzerinden Ödeme Almak Riskli Hale Geliyor
Bireysel hesaplara düzenli ve yüksek tutarlı para girişi olması, Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı MASAK tarafından:
- “IBAN kiralama” ve “kayıt dışı ticaret” işareti olarak yorumlanacak.
Bu yorumlama ise para gönderilen hesaba inceleme başlatılmasına ve hatta bloke uygulanmasına yol açabiliyor.
Açıklamasız EFT ve Havale İşlemleri Öncelikli İnceleme Konusu
MASAK düzenlemesine göre artık açıklama bölümü boş bırakılan her transfer, otomatik olarak riskli işlem kategorisine alınabiliyor.
Vergi dairesi ve MASAK, gönderen ile alıcı beyanlarını çapraz şekilde karşılaştıracak ve gerekirse kullanıcılara çağrı yapabilecek, olayı tespit edebilecek tüm hakkı kendinde saklayacak.
Şirket Adına Olmayan Hesaplardan Tahsilat Yapanlara Yaptırım
MASAK tarafından getirilen bu yeni düzenleme ile birlikte; bir işletme, şirket hesabı yerine çalışan veya ortaklarının bireysel hesaplarına ödeme alıyorsa:
- Vergi kaçakçılığı şüphesi ile incelemeye alınacak.
- MASAK tarafından hesaba bloke uygulanabilecek.
- İşlem “kara para aklama riski” olarak sınıflandırılabilecek.
POS Kullanmayan İşletmelere Özel Takip
Vergi kaydı olduğu halde POS cihazı kullanmadan sadece IBAN ile tahsilat yapan işletmeler (özellikle gıda, butik, restoran, kafe gibi sektörler):
Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı MASAK ve Gelir İdaresi tarafından daha yoğun şekilde izlenecek.
Serbest Meslek Sahipleri ve Influencer’lar İçin Önemli Uyarı
Aşağıda durumlarda riskli grup arasında yer alacak;
- Vergi kaydı olmadan IBAN ile ödeme almak
- Fatura veya serbest meslek makbuzu düzenlememek
- Sosyal medya üzerinden iş yaptığı izlenimi vermek
Böyle durumlar halinde MASAK ve GİB incelemeleri başlayabiliyor.
2025 İçin Uyum Rehberi: Yapılması Gerekenler
200 bin TL üzerindeki tüm transferlerde tüm vatandaşların net bir şekilde açıklama yazması gerekiyor.
- Örneğin, "Kasım 2025 ..... adresi ... numaralı evin kira bedeli..." gibi.
20 milyon TL’yi aşan bütün işlemlerde mutlaka belge eklenmek zorunda.
Asla kişisel IBAN'lar değil, şirket hesaplar kullanılacak.
POS cihazı veya dijital tahsilat sistemlerine mecburi geçiş yapılacak.
Fatura veya serbest meslek makbuzu kesilmesi zorunlu olacak.
Hesap hareketleri düzenli ve tutarlı olmak zorunda. Aksi taktirde şüpheli konumuna alınabilirsiniz.
